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湖南法治報(bào)訊（記者 李翔 見習(xí)記者 廖悠悠 通訊員 張小宇 邱鵬）“企業(yè)合規(guī)挽救了我的公司，我們完善了內(nèi)部管理機(jī)制，違法犯罪的事情不會再發(fā)生?！苯?，長沙某電子科技有限公司負(fù)責(zé)人宗某在收到長沙市天心區(qū)檢察院送達(dá)的不起訴決定書時如是承諾。

?據(jù)了解，該公司是一家從事電子元器件銷售的民營企業(yè)。2016年，宗某通過支付“開票費(fèi)”購進(jìn)增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款，造成國家稅款損失14.95萬元，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪。2021年7月，該案被移送至天心區(qū)檢察院審查起訴。

“審查期間，我們發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)發(fā)展前景較好，但內(nèi)部管理機(jī)制不健全，如果起訴，企業(yè)很可能就垮掉了。”承辦檢察官介紹說，“而且涉案公司是很典型的小微企業(yè)，給予其合規(guī)整改的機(jī)會，不僅能挽救該公司，還能帶動關(guān)聯(lián)企業(yè)甚至小微企業(yè)的守法經(jīng)營，可以起到‘辦理一案、帶動一片’的效果。經(jīng)層報(bào)湖南省檢察院批準(zhǔn)后，我們決定對該企業(yè)進(jìn)行合規(guī)審查?！?/p>

2021年9月，承辦檢察官多次到涉案企業(yè)實(shí)地走訪查看，了解企業(yè)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)管理情況，并召開座談會，向企業(yè)現(xiàn)場送達(dá)了檢察建議書，對涉案企業(yè)內(nèi)部管理中存在的問題，提出七條具體整改措施，督促企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)。為充分發(fā)揮第三方監(jiān)督評估機(jī)制作用，該院還組建了由稅務(wù)部門專業(yè)人員、企業(yè)管理者等5人組成的第三方監(jiān)督評估專家組，對涉案企業(yè)進(jìn)行合規(guī)考察并提出意見。

經(jīng)全面“體檢”，第三方監(jiān)督評估專家組診斷出涉案企業(yè)經(jīng)營管理體系不規(guī)范、發(fā)票審核和采購銷售等環(huán)節(jié)監(jiān)督制約機(jī)制不完善、員工合規(guī)意識不強(qiáng)等“病癥”，涉案企業(yè)因地制宜制定企業(yè)合規(guī)計(jì)劃。

該院積極落實(shí)主導(dǎo)責(zé)任，制定合規(guī)整改評估“時間表”，實(shí)時跟進(jìn)，并對企業(yè)各階段的合規(guī)整改方案進(jìn)行評估，形成考察意見和下階段重點(diǎn)工作清單。

“進(jìn)入中期考察階段時，該企業(yè)就已初步完成企業(yè)涉稅違法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的梳理，建立了涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)管理制度，落實(shí)了業(yè)務(wù)流程多級審核責(zé)任制?！苯衲?月，該院舉行公開聽證會驗(yàn)收合規(guī)整改成果，第三方監(jiān)督評估專家組代表介紹了涉案企業(yè)的合規(guī)整改情況。聽證會上，各方一致建議對該案作不起訴處理。

“合規(guī)改革后，公司猶如脫胎換骨，即使在疫情影響下，我們公司今年5月的單月銷售額也超過了往年季度銷售額，公司的市場認(rèn)可度和接納度大幅提高，增強(qiáng)了吸納就業(yè)的潛力?！弊谀痴f。

作者：張小宇 邱鵬

責(zé)編：李林俊

來源：湖南法治報(bào)